企业(增值税一般税人)2019年10月份购销业务如下:
(1)购进生产原料一批已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、2.99万元 2)购进原料钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.04万元。
(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批淮的收购凭证上注明的价款为42万元,税款3.78万元。
(4)销售产品一批,取得收入142万元(不含税价)。增值税税率为13%。
(5)上期未抵扣的进项税额为0.5万元。
根据上述资料,依据稅法规定,计算该企业本期应纳增值税。
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84784986 | 提问时间:2022 06/05 19:09
您好
进项税额 2.99+.04+3.78=6.81
销项税额142*0.13=18.46
该企业本期应纳增值税 18.46-6.81-0.5=11.15
2022 06/05 19:10
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