小林老师，你好，昨天提问的没及时追问，停止了，我看你发的答案：您好，借应收账款200主营业务收入，应交税费应交增值税（按200计算），借成本费用100贷应付职工薪酬补贴100借应付职工薪酬，应交税费应交个人所得税，应收账款借银行存款100贷应收账款100，不是太明白，小林老师_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小林老师，你好，昨天提问的没及时追问，停止了，我看你发的答案：您好，借应收账款200主营业务收入，应交税费应交增值税（按200计算），借成本费用100贷应付职工薪酬补贴100借应付职工薪酬，应交税费应交个人所得税，应收账款借银行存款100贷应收账款100，不是太明白，小林老师

84785018 | 提问时间：2022 06/04 11:21

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，您哪里不明白？按公允价值计算增值税，差额部分按工资处理，可以理解为200做税后工资，然后购入企业商品

2022 06/05 09:08

8条追问解答查看全部

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300

A和B同一法人 A 借应收账款 100 贷其他业务收入 87 贷应交税费-应交增值税-销项税额 13 A卖材料给B 借原材料 174 借应交税费-应交增值税-进项税额 26 贷应付账款 200 后期对冲怎么做分录借应付账款 200 贷应收账款 100？？？？

106

老师，麻烦问一下借:管理费用 100 贷:应付职工薪酬 100 借:应付职工薪酬 100 贷:银行存款90 应交税费10 这个分录是不是相当于应交税费也计提了管理费用,个税是需要计提吗?

466

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你好老师，前期确认收入做账应收账款 100 贷主营业务收入应交税费后期转入了200，是不是做账借银行存款 200 贷应收账款100 另外100正常开票100 做主营业务收入和应交税费，这样对吗

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