老师，这题在合并报表中计税基础为什么是300，难道不是200吗，内部交易没有实现，那不是等于没有交易吗
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84785015 | 提问时间：2022 06/03 21:01
同学你好，合并报表中计税基础是站在乙公司的角度上来说的，乙公司作为单个公司来说，卖货物给甲公司，就实现了收入，也交了企业所得税的，但是站在合并报表的基础上，没有实现对外销售，所以才会产生递延所得税资产， 计税基础要按300来处理的。
2022 06/03 21:11
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