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这一题B选项错了吧，国债利息收入由于它是免税的，所以计税基础为0，账面价值大于计税基础吧！
84784954 | 提问时间：2022 06/01 02:20
蒋飞老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
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你好！国债利息特殊，计税基础与账面价值相等，应该交税，只是国家给免了。
2022 06/01 02:40
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那么国债的利息收入账面价值是什么，计税基础我知道是0？对于费用类的计税基础和账面价值的差异，也是类同资产嘛 368
老师，这道题也不懂，为啥免税商誉计税基础是0，应税计税基础就是账面价值 342
6.下列各项中，将导致产生应纳税暂时性差异的有（ ） A.资产的账面价值大于计税基础 B.资产的账面价值小于计税基础 C.负债的账面价值大于计税基础 D.负债的账面价值小于计税基础 430
这一题账面是计入100，计税基础是30，账面大于计税基础，是确认递延所得税负债？ 371
老师这个选项A。预计未来损失，实际发生的时候不是可以扣除吗？那计税基础就是0，账面价值就大于计税基础。不是会形成应纳税暂时性差异吗 56
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