2021年某居民企业主营业务收入5000万元、投资收益80万元(不免税），与收入配比的成本4100万元，全年发生税金及附加、管理费用(其中含业务招待费10万元）、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元（其中含公益性捐赠支出50万元），2020年度经核定结转的亏损额30万元。该企业当年无其他纳税调整事项1，计算企业的会计利润总额是多少2，应纳税所得额是多少3，应纳所得税额是多少_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2021年某居民企业主营业务收入5000万元、投资收益80万元(不免税），与收入配比的成本4100万元，全年发生税金及附加、管理费用(其中含业务招待费10万元）、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元（其中含公益性捐赠支出50万元），2020年度经核定结转的亏损额30万元。该企业当年无其他纳税调整事项1，计算企业的会计利润总额是多少2，应纳税所得额是多少3，应纳所得税额是多少

84785034 | 提问时间：2022 05/31 10:39

大海老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，1、计算企业的会计利润总额，5000+80-4100-700-60=220 2、5000*0.005=25，10*0.6=6，业务招待费调增10-6=4 220*0.12=26.4，公益性捐赠调增50-26.4=23.6 应纳税所得额220+4+23.6-30=217.6 3、应纳所得税额217.6*0.25=54.4

2022 05/31 10:42

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