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#实务#
某家用电器商场为增值税一般纳税人。2020年3月份发生如下经济业务:(1)销售特种空调取得含税销售收入160000元,同时提供安装服务收取安装费20000元。(2)销售电视机80台,每台含税零售单价为2400元;(3)代销一批数码相机,企业按含税销售总额的5%提取代销手续费15000元。(4)当月该商场其他商品含税销售额为175500元。(5)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付:购进DVD播放机100台不含税单价600元,两项业务取得的增值税专用发票均已认证,还有40台DVD播放机未向厂家付款。要求按下列顺序回答问题,每问均为共计金额(1)本月商场可以抵扣的增值税进项税:.(2)本月商场发生的增值税销项税;(3)本月商场应缴纳的增值税:.
84785034 | 提问时间:2022 05/30 14:57
蒋飞老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
你好! 业务1 销项税额=(160000+20000)/1.13*13%=20707.96 业务2 销项税额80*2400/1.13*13%=22088.50 业务3 销项税额15000/1.06*6%=849.06 业务4销项税额175500/1.13*13%=20190.27 业务5 进项税额(50*800+100*600)*13%=13000
2022 05/30 15:05
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