老师去年10月份没有计提教育费附加城建税 11月份缴纳做了借应交税费贷银行存款缓交政策有退回做了相反分录今年2月份缴纳了税费今年我该怎么调账_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师去年10月份没有计提教育费附加城建税 11月份缴纳做了借应交税费贷银行存款缓交政策有退回做了相反分录今年2月份缴纳了税费今年我该怎么调账

84784948 | 提问时间：2022 05/27 14:04

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

那你就要做缴纳，然后也要补计提

2022 05/27 14:04

16条追问解答查看全部

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老师好，我们是小规模，刚才发现一笔去年10月缴纳第三季度增值税的时候，做了一笔“借：所得税费用贷：应交税费增值税、城建税、教育费附加。借：应交税费增值税、城建税、教育费附加，贷：银行存款”请问这样做账是不是错的？那我要怎么改啊？之前做收入的时候都有写过应交增值税，计提过的

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你好老师，帮我看看我做的分录对不对可以吗？借：营业税金及附加57.84 贷：应交税费-应交城市维护城建税 18.21 贷：应交税费-应交城市维护城建税 3.22 贷：应交税费-应交教育费附加 36.41 上交的时候：借: 应交税费-城市维护建设税18.21 借: 应交税费-城市维护建设税3.22 借：应交税费-应交教育费附加36.41 贷：银行存款（或库存现金）57.84 增值税计提.借:应交税费应交增值税转出未交增值税1820.46贷:应交税费未交增值税180.46 缴纳借应交税费，未交增值税1820.46 贷:银行存款1820.46 增值税计提.借:应交税费应交增值税转出未交增值税322.22贷:应交税费未交增值税322.22 缴纳借应交税费，未交增值税322.22贷:银行存款322.22

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请问补交今年的增值税及附加分录怎么做？我按正常的计提缴纳发现余额表应交税费余额不对

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你好计提的情况下比如计提4月份的附加税借：税金及附加，贷：应交税费—附加税 5月份缴纳借：应交税费—附加税，贷：银行存款如果不计提，那就是5月份这样做分录借：税金及附加，贷：银行存款这样税金及附加就计入了5月份，而没有计入到4月份老师，是不是季报的时候我可能有要交的附加税？然后我先计提下个月才能交？

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老师，10月份的税费扣缴后又退回来4种税，增值税城建税教育费附加以及地方教育费附加，前面扣缴的我正常做分录，那退回来的税金我要怎么做分录呢，谢谢

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