老师好，我们是小规模，刚才发现一笔去年10月缴纳第三季度增值税的时候，做了一笔“借：所得税费用贷：应交税费增值税、城建税、教育费附加。借：应交税费增值税、城建税、教育费附加，贷：银行存款”请问这样做账是不是错的？那我要怎么改啊？之前做收入的时候都有写过应交增值税，计提过的_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，我们是小规模，刚才发现一笔去年10月缴纳第三季度增值税的时候，做了一笔“借：所得税费用贷：应交税费增值税、城建税、教育费附加。借：应交税费增值税、城建税、教育费附加，贷：银行存款”请问这样做账是不是错的？那我要怎么改啊？之前做收入的时候都有写过应交增值税，计提过的

84784970 | 提问时间：2022 02/17 13:21

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

是错的，缴纳增值税是借应交税费-应交增值税贷银行存款，把错的红冲，再做一笔正确的

2022 02/17 13:22

7条追问解答查看全部

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老师去年10月份附加税没有计提 11月份缴纳做了借:应交税费-应交增值税-未交增值税应交税费-城建税贷：银行存款缓交政策又退回做了相反分录今年2月份缴纳做了借应交税费 /未交增值税应交税费/城建税贷银行存款这月该怎么调账呢

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你好老师，帮我看看我做的分录对不对可以吗？借：营业税金及附加57.84 贷：应交税费-应交城市维护城建税 18.21 贷：应交税费-应交城市维护城建税 3.22 贷：应交税费-应交教育费附加 36.41 上交的时候：借: 应交税费-城市维护建设税18.21 借: 应交税费-城市维护建设税3.22 借：应交税费-应交教育费附加36.41 贷：银行存款（或库存现金）57.84 增值税计提.借:应交税费应交增值税转出未交增值税1820.46贷:应交税费未交增值税180.46 缴纳借应交税费，未交增值税1820.46 贷:银行存款1820.46 增值税计提.借:应交税费应交增值税转出未交增值税322.22贷:应交税费未交增值税322.22 缴纳借应交税费，未交增值税322.22贷:银行存款322.22

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老师您好，请问这个月申报了增值税，是不是转出未交增值税，分录是不是借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税费—增值税—未交增值税，另外要计提本月附加税，分录是不是借:营业税金及附加—城市维护建设税 —教育费附加贷：应交税费—城市维护建设税 —教育费附加，这样做对不对

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老师去年10月份没有计提教育费附加城建税 11月份缴纳做了借应交税费贷银行存款缓交政策有退回做了相反分录今年2月份缴纳了税费今年我该怎么调账

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你好老师，我这样做对吗？计提的时候：借：营业税金及附加2200.52 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1820.46 贷：应交税费-应交城市维护城建税 18.21 贷：应交税费-应交城市维护城建税 3.22 贷：应交税费-应交教育费附加 36.41 贷: 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 322.22 上交的时候：借：应交税费-应交增值税（未交增值税）1820.46 借: 应交税费-城市维护建设税18.21 借: 应交税费-城市维护建设税2.33 借：应交税费-应交教育费附加36.41 借：应交税费-应交增值税(未交增值税）322.22 贷：银行存款（或库存现金）2200.52

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