6.审计人员在预备调查阶段,通过问卷形式对丙公司的购货与付款循环进行了解,具体情况如下:(1)购货由采购部门负责,根据自己填制的采购单采购;(2)货物进厂后由隶属于采购部门的验收部门负责验收;(3)如果货物验收合格后,验收部门就在“采购单”上盖“货已验讫”的印章;(4)验收不合格的货物由验收部门直接退给供货商,且不负责开验收报告单;(5)验收后的货物直接堆放在机器旁准备加工。
要求:根据上面对采购环节的相关描述,分析丙公司在采购1-5环节中分别存在的问题,并提出改进措施。
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问题已解决
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84784981 | 提问时间:2022 05/27 09:33
1、采购应有相关审批
2、验收不应由采购部门验收
3、不存在
4、应开具验收单
5、要进行合理置放
2022 05/27 10:15
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