请教老师增值税留抵退税分录，不是出口退税借：银行存款　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）这个分录做过之后贷方应交税费——应交增值税（进项税额转出）该怎么再转，转到应交增值税—销项税额不是应交增值税—未交增值税吗？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请教老师增值税留抵退税分录，不是出口退税借：银行存款　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）这个分录做过之后贷方应交税费——应交增值税（进项税额转出）该怎么再转，转到应交增值税—销项税额不是应交增值税—未交增值税吗？

84784955 | 提问时间：2022 05/26 12:16

秦枫老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,经济师,税务师

你原先一定是把进项税额转到了转出未交增值税之后在转到未交增值税形成未交增值税借方余额（你留底的金额）其实你可以直接对冲借：银行存款贷：未交增值税就可以了

2022 05/26 12:19

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老师，你好，月末增值税结转，必须按照这样的步骤吗？如果进项大于销项借：应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税如果销项大于进项借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额借：应交税费——应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税

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老师好！问下增值税的销项税大于进项税，分录为借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税然后需要再做一笔分录借：应交税费—未交增值税贷：银行存款如果进项大于销项，借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出多练增值税）问下做完这一笔分录还需要做其他分录吗？

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进项税大于销项税，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）老师这部做完，还需要做借应交税费 -未交增值税贷应交税费 -应交增值税 -转出未交增值税吗

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你好，我想问一下，目前月底结转增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额应交税费—应交增值税—转出未交增值税，转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—应交增值税—未交增值税，这样是对的吗，我以前是直接结转到应交税费—未交增值税，没有用到转出未交增值税，哪个好点

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当月进项大于销项借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）就只要做这一笔吗？还需要做别的分录吗？

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