请教个企业所得税汇算清缴问题，
老师，我看到去年汇算清缴《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中，账载金额和实际发生额都取的是应付职工薪酬贷方发生额。但是账上借贷方是不同的，详见截图，有的借方数大，有的贷方数大，我不明白，汇算清缴的账载金额不是应该取应付职工薪酬贷方，实际发生额应该取应付职工薪酬借方吗？
问题已解决
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#初级职称#
84784948 | 提问时间：2022 05/25 14:31
你好，贷方是计提数，借方是实际发放时候做，一般企业是次月发上月的，所以就成立跨年企业会借方第一个月发上年的，12月计提的明年发
借贷就会有差异
2022 05/25 14:49
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