1. 收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0。 2. 成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。 3. 纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。 4. 企业所得税亏损弥补明细表。