老师，红线处的递延所得税负债和资产为什么是这么算鸭
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84784997 | 提问时间：2022 05/25 09:08
递延所得税资产是因为计提减值产生的，资产账面1200-100=1100，计税基础=1200，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产100*25%。
交易性金融资产，账面按公允=1000，计税基础是成本800，确认递延所得税负债200*25%。
2022 05/25 09:17
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