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某小型微利企业 (增值税一般纳税人) 2021 年购买国产环保设备一台,取得的普通发票,价税合5.65万元。已知该企业2016年尚未弥补的亏损20万元,2021年经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为30万元,2022年经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为5万元。该企业2022年实际应缴纳企业所得税( )万元。
84785001 | 提问时间:2022 05/24 14:15
立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好 该企业2022年实际应缴纳企业所得税( )万元。——这个题算完之后是不用交税的呢 环保设备抵免税额为56.5*10%=0.565 21年应交所得税=(30-20)*12.5%*20%-0.565=-0.315,就是还有0.315没有抵完 22年应交所得税=5*12.5%*20%-0.315=-0.19,还是不用交税的;
2022 05/24 14:28
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