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合并报表中，固定资产账面与公允价值不一致，多提折旧，形成递延所得税负债转转回，借递延所得税负债，贷所得税费用，影响了所得税费用，为什么调整净利润时，没有算这部分
84785029 | 提问时间：2022 05/24 09:18
兰兰老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
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净利润本身就是扣除所得税后的在内部交易分录时才考虑
2022 05/24 09:56

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老师，形成递延所得税资产分录就是 接：递延资，贷所得税费用 老师，形成递延所得税负债录就是 借：所得税费用 贷：递延负债吗 296
合并报表中，固定资产账面价值小于公允价值，为什么是递延所得税负债 8019
只有资产和负债才会形成递延所得税资产和递延所得税负债吗，如果是研发费用费用化的加计扣除，要形成递延不 154
合并报表时，资产计税基础大于账面价值，例如：无形资产账面价值=200万，公允价值=300万，调整子公司账面价值为公允口径时的分录： 借:无形资产 100 贷：资本公积 75 递延所得税负债 25 而所得税费用里资产账面价值小于计税基础时确认为递延所得税资产，合并报表确认为负债 2432
递延所得税资产或者递延所得税负债影响所得税费用么？为什么 482
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