3 甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮 住宿服务。2019年5月有关经营情况如下:
(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。
(2)出租餐饮设备取得含增值税收入29万元,出租房屋取得含增值税收入
5.5万元。
(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入11万元。(4)发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。
(5)支付技术咨询服务费,取得增值税专用发票注明税额12万元。(6)购进卫生用具一批,取得增值税专用发票注明税额1.6万元。
(7)从农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售发票注明买价100万元。
要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(保留两位小数)(1)计算甲公司当月增值税销项税额。
(2)计算甲公司当月准予抵扣增值税进项税额。(3)计算甲公司当月应缴纳的增值税。
问题已解决
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#实务#
84784951 | 提问时间:2022 05/23 11:10
你好,同学
甲公司当月增值税销项税额=1431/1.06*0.06+29/1.13*0.13+5.5/1.09*0.09+11/1.09*0.09=85.70
甲公司当月准予抵扣增值税进项税额=10/1.09*0.09+12+1.6+100*0.09=23.43
甲公司当月应缴纳的增值税=85.70-23.43=62.27
2022 05/23 14:45
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