老师，企业所得税汇缴表中《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中“工资薪金支出”账载金额就是2021年1-12月应付职工薪酬中工资薪金贷方计提数，我们公司是当月计提，次月发放，那实际发放额是不是填写2021年2月-2022年1月应付职工薪酬借方发放数？税收金额应该是等于实际发生额吧？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，企业所得税汇缴表中《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中“工资薪金支出”账载金额就是2021年1-12月应付职工薪酬中工资薪金贷方计提数，我们公司是当月计提，次月发放，那实际发放额是不是填写2021年2月-2022年1月应付职工薪酬借方发放数？税收金额应该是等于实际发生额吧？

84785008 | 提问时间：2022 05/21 17:25

大海老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，账载金额和实际发生额是对的，但是税收金额的数据应当和账载金额的数据是一样的。

2022 05/21 17:26

2条追问解答查看全部

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