老师，企业所得税汇缴表中《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中“工资薪金支出”账载金额就是2021年1-12月应付职工薪酬中工资薪金贷方计提数，我们公司是当月计提，次月发放，那实际发放额是不是填写2021年2月-2022年1月应付职工薪酬借方发放数？税收金额应该是等于实际发生额吧？