老师,我司是销售方,去年销售收入100和结转成本90,今年开了红字专票,冲减去年的收入
冲减分录如下:
第一步、冲收入
借:应收账款 -113
贷:以前年度损益调整 -100
贷:应交税费-应交增值税(销项税) -13
第二步、冲成本
借:以前年度损益调整 -90
贷:库存商品 -90年
第三步、结转未分配利润
借:利润分配-未分配利润 10
贷:以前年度损益调整 10
请问,我还需要做企业所得税的调整分录吗?
问题已解决
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#CPA#
84785007 | 提问时间:2022 05/20 17:28
同学你好,这样操作的话,需要做企业所得税的调整分录,一般情况下,今年开退货销售发票的话,不用通过以前年底损益调整处理的,直接冲今年的收入就行了。
2022 05/20 18:28
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