21年员工分别在11月和12月公积金各多扣10元，公积金单位承担的部分也是在11月和12月各多承担10元，在22年5月发现，这样的话，账怎么做，用不用把21年调账调报表，还是在22年调 计提工资 借：管理费用3560 贷:应付职工薪酬3560 支付工资 借：应付职工薪酬：3560 贷:其他应付款-社保355.64 其他应付款-公积金191 其他应付款-法人3013.36。 计提公积金 借：管理费用-公积金191 贷:应付职工薪酬-公积金191 其中公积金一直是计提，公司不是每月按时缴纳，他是隔几个月交一次，这样的话我这分录怎么写，怎么调账，调报表，用不用调21年的账，还是说在22年调，麻烦老师给我解释清楚并列明分录怎么写，怎么报账