14. 甲企业 2021 年应交所得稅为100万元， “递延所得税负债”年初余额为 30万元，年末余额为 35 万元；“迎延所得税资产〞年初余额为20万元，年木余额为 18 万元。甲企业 2021 年的所得税费用是（）万元_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

14. 甲企业 2021 年应交所得稅为100万元， “递延所得税负债”年初余额为 30万元，年末余额为 35 万元；“迎延所得税资产〞年初余额为20万元，年木余额为 18 万元。甲企业 2021 年的所得税费用是（）万元

84784953 | 提问时间：2022 05/17 22:45

文静老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

同学你好所得税费用=当期所得税➕ 递延所得税=100+(35-30)-(18-20)=100+5+2=107

2022 05/17 22:46

4条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

甲企业2018年应交所得税费用100万元，“递延所得税负债”年初余额为30万元，年末余额为35万元；“递延所得税资产”年初余额为20万元，年末余额为18万元。甲企业2018年的所得税费用是（　）万元。 A.127 B.97 C.107 D.105

10663

W公司2017年应交所得税150万元；年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元；年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为40万元和30万元。则W公司2017年会计处理正确的有（　　）这个分录怎么做呢？

2457

【案例】2022年，当期应交所得税500万元；甲公司递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元，递延所得税资产年初数为25万元，年末数为20万元。＝递延所得税负债（期末余额－期初余额）－递延所得税资产（期末余额－期初余额）＝（50－40）－（20－25）＝15（万元）。　　借：所得税费用　　　　　10 　　　　贷：递延所得税负债　　　10 　　借：所得税费用　　　　　 5 　　　　贷：递延所得税资产　　　5 　　③所得税费用＝500＋15＝515（万元）。递延所得税为什么是负债减去资产

3360

A股份有限公司（以下简称A公司）2018年度的有关资料如下：（1）本年利润总额为480万元，适用的企业所得税税率为25％。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费50万元，支付的税收罚款20万元，国债利息收入10万元，其他纳税调整增加额20万元，其他纳税调整减少额30万元。递延所得税资产年初余额30万元，年末余额35万元。递延所得税负债年初余额40万元，年末余额47.5万元。要求1：2018年A公司应交所得税的金额为（）万元。老师你好，请问一下递延所得税为什么不在2018年A公司应交所得税里？

2104

利润总额500万，应纳税所得额480万，递延所得税资产年初余额28，递延所得税资产年末余额20，所得税率25%，应交所得税是多少

37

最新问答

老师我想问下往前整理装订的凭证，如果中间存在断号遗漏的凭证和发票，会有什么风险呢 12小时前

企业筹办期间的开支，没有计入开办费，如果没有计入开办费有什么影响吗 16小时前

郭老师，其他老师不要接，，我刚刚去一个财务公司面试啊，然后人家对我说，他说你这个年纪，他说人家说，进出口没做过，然后生产企业也没做过。他说，你学起来，他说。嗯，意思就是，嗯，抗压抗压能力好像没有年纪轻轻的强。他说吧，我脑子里就在想，你年轻。嗯，过来学啊，你也不见不见得都肯教他呀，对吧？然后年轻人反而啥都不懂，哎，不知道现在老板怎么想。老师，我不知道怎么回复 16小时前

汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？昨天

SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果