W公司2017年应交所得税150万元；年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元；年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为40万元和30万元。则W公司2017年会计处理正确的有（　　）这个分录怎么做呢？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

W公司2017年应交所得税150万元；年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元；年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为40万元和30万元。则W公司2017年会计处理正确的有（　　）这个分录怎么做呢？

84785013 | 提问时间：2019 05/09 16:56

舟舟老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

借：所得税费用150 贷：应交税费——应交企业所得税150 递延这里假设全部是计入所得税费用借：递延所得税资产10 贷：所得税费用10 借：递延所得税负债10 贷：所得税费用10

2019 05/09 17:33

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

递延所得税资产和递延所得税负债为何是负债减资产计算递延所得税？

3566

递延所得税资产是资产，递延所得税负债是负债，递延收益是负债怎么理解啊！

1449

多选下列关于所得税费用的说法中，正确的有( )。 A.所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分 B.递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债 C.应交所得税=应纳税所得额x适用税率 D.递延所得税=(递延所得税负债的期初余额-递延所得税负债的期末余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)

2139

【案例】2022年，当期应交所得税500万元；甲公司递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元，递延所得税资产年初数为25万元，年末数为20万元。＝递延所得税负债（期末余额－期初余额）－递延所得税资产（期末余额－期初余额）＝（50－40）－（20－25）＝15（万元）。　　借：所得税费用　　　　　10 　　　　贷：递延所得税负债　　　10 　　借：所得税费用　　　　　 5 　　　　贷：递延所得税资产　　　5 　　③所得税费用＝500＋15＝515（万元）。递延所得税为什么是负债减去资产

3317

递延所得税资产和递延所得税负债各自的作用是什么

211

最新问答

老师，请问一下这种情况，我们公司买的手机，客户积分够一定额度换手机，购入的手机如何做账？ 13小时前

这个不知道是什么意思，加1% 是税率加1%吗，昨天

玉石收资源税吗昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果