卷烟厂6月经济业务如下: (每标准箱有5万支) (1)销售甲类卷烟500标准箱,取得不含税销售额900万。 (2)销售乙类卷烟60标准箱,取得含税销售额101.7万。 (3)将自产的10箱以福利形式发放职工 (4)将5箱甲类卷烟换取钢材20吨,每吨价值3050元。当月平均价格在1.3万元~1.2万元之间 (5)该厂期初存货烟丝40万,本期购入60万,期末35万问当月应该缴纳消费税?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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卷烟厂6月经济业务如下: (每标准箱有5万支) (1)销售甲类卷烟500标准箱,取得不含税销售额900万。 (2)销售乙类卷烟60标准箱,取得含税销售额101.7万。 (3)将自产的10箱以福利形式发放职工 (4)将5箱甲类卷烟换取钢材20吨,每吨价值3050元。当月平均价格在1.3万元~1.2万元之间 (5)该厂期初存货烟丝40万,本期购入60万,期末35万问当月应该缴纳消费税?

84784948 | 提问时间：2022 05/17 08:24

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

业务1缴纳消费税的计算是 900*56%+500*150/10000=511.5 业务2缴纳消费税的计算是 90/1.13*36%+60*150/10000=29.57 业务3缴纳消费税的计算是 900/500*10*56%+10*150/10000=10.23 业务4缴纳消费税的计算是 5*1.3*56%+5*150/10000=3.715 业务5可以抵减消费税是（40+60-35）*30% 本月应交消费税的计算是 1+2+3+4-5

2022 05/17 08:43

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某卷烟厂某月发生以下业务:1.销售甲类卷烟500标准箱，取得不含税收入900万元。2.销售乙类卷烟60标准箱，取得含税销售收入90万元。3.将10箱甲类卷烟以福利形式发给职工。4.将5箱甲类卷烟换取20吨钢材，每吨4500元。卷烟厂生产的甲类卷烟不含税销售额分别为每箱1.3万元及1.2万元。5.该厂期初库存已税烟丝40万元，本期购进已税烟丝60万元，期末库存已税烟丝35万元。（甲类卷烟消费税税额56%，150元/标准箱。乙类消费税税额36%，150元/标准箱，烟丝消费税税额30%）要求计算本月应纳消费税

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某卷烟厂(增值税一般纳税人)2018年7月生产销售情况如下:(1)外购生产用水，取得的增值税专用发票上注明价款为1.5万元，增值税税额0.195万元。(2)本月共销售甲类卷烟400标准箱，取得销售额800万元；销售乙类卷烟200标准箱，取得销售额200万元。(3)销售给本场职工乙类卷烟8标准箱，取得销售额6万元。已知:甲类卷烟消费税比例税率为56%，定额税率为0.003元/支；乙类卷烟比例税率为36%，定额税率为0.003元/支；每标准箱有250条，每条200支；销售卷烟增值税税率为13%。要求:根据以上业务，计算7月该卷烟厂应纳的增值税和消费税税额各是多少？

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