3.3某公司是一家生产销售涂料为主的制造企业,系增值税一般纳税人。1月份发生以下涉税业务:
(1)8日,公司将自己新研制的A型号次品涂料650吨用于本公司办公楼装修(该批涂料在施工状态下挥发性有机物含量为600克/升)自己使用的A型号涂料没有同类消费品价格,其生产成本为180元/吨。
(2)15日,公司当月外购180吨B型号涂料,不含税单价为158元吨,大包装改成小包装,不经加工贴上商标,直接出售880吨(该批涂料在施工状态下挥发性有机物含量为480克/升),含税价款为245元/吨。
(3)22日,公司生产C型号涂料1890吨,用于对外销售(该批涂料在施工状态下挥发性有机物含量为350克升),当月实现含税销售收入452000元。
计算公司当月应纳、应免消费税额。
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问题已解决
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84784979 | 提问时间:2022 05/15 16:10
业务1组成计税价格650*180*1.1/(1-0.04)=134062.5
应交增值税134062.5*0.13=17428.13
应交消费税134062.5*0.04=5362.5
2022 05/15 16:56
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