老师,1:我4月份发放当月工资,应发金额10万,实发85000,(扣除个人社保15000),想着是当月发放,就没有计提,分录怎么做呢?
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84785027 | 提问时间:2022 05/13 16:34
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2022 05/13 16:35
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