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有没有发放工资跟缴纳社保的分录 我截图给老师看看,看看我做的对不对 工资跟社保都没有做计提的 按当月发放当月的
84785026 | 提问时间:2023 04/10 09:47
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-社保,公积金 贷:应付职工薪酬-社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时                 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2023 04/10 09:49
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