老师,有进项,有销项,又有简易计税办法计算的应纳税额,还有一项目加计抵减额计算产生的税额,结转的分录是如何操作?
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84785031 | 提问时间:2022 05/13 09:08
你好,假设销项税额500,进项税额100,进项税额加计抵减为100*10%=10,简易计税办法计算的应纳税额10,
结转销项税额和进项税额
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 500
贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 100
应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 400
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 400
贷:应交税费-未交增值税 400
缴纳增值税时,
借:应交税费-未交增值税 400
应交税费-简易计税 10
贷:营业外收入/其他收益 10(进项税额加计抵减)
银行存款 400
2022 05/13 09:14
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