六六大顺服务业为一般纳税人，适用10%加计抵减政策。2021年6月项目销项税额为120万元，进项税额为100万元，上期留抵税额11万元，上期结转的加计抵减额余额3万元；简易计税项目销售额200万元（不含税价），征收率3%。。此外无其他涉税事项。请回答以下问题（单位：万元，注：前7题答案直接写最终计算的数值，不带单位） 1一般计税项目：享受加讲的减前的应纳税额 2.加计抵减本期发生数 3.当期可加计抵减额 4.抵减后的应纳税额 5.加计抵减余额 6.简易计税项目：应纳税额 7.应纳税额合计：一般计税应纳税额+简易计税应纳税额 8.一般计税分录 9.简易计税分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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六六大顺服务业为一般纳税人，适用10%加计抵减政策。2021年6月项目销项税额为120万元，进项税额为100万元，上期留抵税额11万元，上期结转的加计抵减额余额3万元；简易计税项目销售额200万元（不含税价），征收率3%。。此外无其他涉税事项。请回答以下问题（单位：万元，注：前7题答案直接写最终计算的数值，不带单位） 1一般计税项目：享受加讲的减前的应纳税额 2.加计抵减本期发生数 3.当期可加计抵减额 4.抵减后的应纳税额 5.加计抵减余额 6.简易计税项目：应纳税额 7.应纳税额合计：一般计税应纳税额+简易计税应纳税额 8.一般计税分录 9.简易计税分录

84785040 | 提问时间：2022 08/27 15:05

立峰老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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同学你好 1、120-100-11=-1，所以当期应纳税额为0； 2、100*0.1=10 3、当期不能加计抵减 4、0 5、期初3+本期新发生10=13 6、简易计税200*0.03=6 7、6 8、借：应交税费-加计抵减 10 贷：其他收益 10 9、借：应收账款 206 贷：营业收入 200 应交税费-简易计税 6

2022 08/27 15:18

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