甲公司2018年度亏损200万元，2019年度未弥补亏损前的应纳税所得额为600万元。甲公司2019 年度购进一台符合规定的安全生产专用设备用千生产经营，设备投资额为100 万元（甲公司未选择适用一次性税前扣除政策）。已知企业所得税税率为25%。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司2019年度应纳的企业所得税额为（）万元。 A. 125 B.90 C. 75 D. 140_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司2018年度亏损200万元，2019年度未弥补亏损前的应纳税所得额为600万元。甲公司2019 年度购进一台符合规定的安全生产专用设备用千生产经营，设备投资额为100 万元（甲公司未选择适用一次性税前扣除政策）。已知企业所得税税率为25%。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司2019年度应纳的企业所得税额为（）万元。 A. 125 B.90 C. 75 D. 140

84785028 | 提问时间：2022 05/12 11:30

何何老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

甲公司2019年度应纳的企业所得税额为B.90

2022 05/12 11:39

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、甲公司为居民企业，2019年度取得境内所得200万元，在境外设立的分支机构取得所得100万元，该项所得已在境外缴纳所得税税额为30万元。已知甲公司适用的企业所得税税率为25%，甲公司汇算清缴2019年企业所得税时，应补缴的税款为（）万元。 100万以内5%，100-300万之间10%为什么不是这样算呢？

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不明白这道题，甲公司在2017年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公司预计2018年至2020年每年利润分别为100万元、150万元和80万元，假设适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则甲公司2019年有关递延所得税发生额的处理不正确的有（）

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甲企业2019年度利润总额为2100万适用的所得晚权率为25%,甲企业通延所得质产年初数为300元:递延所得负年初数为100万5元,年末数为150万单位用万元表示(1)计算甲企业2019年度应交所得(2)计算甲企业2019年延所得税费用3)计算甲企业2019年度所得税费用(5)计算甲企业2019年度实现的净(6)制甲企业年末洁平

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课堂探究甲公司2019年11月15日赊销给乙公司一批商品，2100万元税率为13%，由于是批量销售，给予乙公司10%的商业所报。中信用政策为:210，1/20，n/30阳及计算现金折扣不考电的(1)2019年11月15日，甲公司应收账款入账金辆力15元 A 101.7 B 100 C90D113 (2)假设乙公司于2019年11月20日付款，则甲公司收款销为万元。 A 99.9 B 101.7 C90 D 113

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甲公司在2017年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公司预计2018年至2020年每年利润分别为100万元、150万元和80万元，假设适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则甲公司2019年有关递延所得税发生额的处理不正确的有（）。 A. 递延所得税资产借方发生额为37.5万元 B. 递延所得税资产发生额为 0 C. 递延所得税资产贷方发生额为 37.5 万元 D. 递延所得税资产贷方发生额为 12.5 万元未来3 年的应纳税所得额已经超过300 万元，可抵扣暂时性差异能够在税法规定的5 年经营期内转回，2

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