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请教:使用小企业会计准则，21年将往年已缴纳但未计提的税金附加进行补计提，那汇算清缴时候填写主表时候，税金附加一栏，需要把补计提的部分剔除吗？还是按照账面“税金附加”科目金额填写
84785021 | 提问时间：2022 05/10 11:06
立峰老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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您好，根据你的描述，补缴的部分在作账时应通过以前年度损益调整处理。如果没有通过这样处理，作为本年税金及附加的，不想调整往年报表的，填会计报表部分仍按账面数去填这样保持与财务报表保持一致，然后把应从21年剔除的部分通过纳税调整增加处理。
2022 05/10 11:11

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