2021年销售成本只有合同，没有发票和付款，在2021年做凭证暂估入库，结转成本。2022年4月收到发票，仍旧未付款，在企业汇算清缴时作纳税调增好，还是可以不做，对方公司没有在21年确认收入_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2021年销售成本只有合同，没有发票和付款，在2021年做凭证暂估入库，结转成本。2022年4月收到发票，仍旧未付款，在企业汇算清缴时作纳税调增好，还是可以不做，对方公司没有在21年确认收入

84785034 | 提问时间：2022 05/09 18:19

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好您做了成本收到发票就可以税前扣除不管是否已经付款或者对方是否已经确认收入

2022 05/09 18:20

4条追问解答查看全部

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2021年销售成本只有合同，没有发票和付款，在2021年暂估入库，2022年4月收到发票，仍旧未付款，在企业汇算清缴时作纳税调增好，还是可以不做，对方公司没有在21年确认收入

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