2020年11月抵扣的材料发票出现失控，2021年2月进行进项转出，补缴了税款，如何写会计分录_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2020年11月抵扣的材料发票出现失控，2021年2月进行进项转出，补缴了税款，如何写会计分录

84784986 | 提问时间：2022 05/06 11:23

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，那你说明你需要补交增值税，如果不交的话，就是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税再借应交税费未交增值税贷银行存款。

2022 05/06 11:29

14条追问解答查看全部

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你好，11月增值税已经申报了，进项发票也抵扣了，但是在这个月发票对方红冲了2张进项发票，但是发票均已抵扣，那我账上是不是要把这边进项税额转出，然后要补缴这部分增值税税款？会计分录能给一下吗？

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补缴税款的话是不是补缴税款的是进项税以后可以抵扣呀

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失控发票已抵扣进项税额，3个月后转出其中这3个月用交滞纳金吗

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看到实务里面写的，已经申报抵扣的，一律在收到通知书的当期(税款所属期)作进项税额转出，于次月(季)~申报时缴纳税款，这句话里提到的当期是收到发票做抵扣的那个日期吗，比如10月的发票11月抵扣，申报，12月收到通知，是否11月做进项转出，12月交钱

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老师你好，我公司五月份有八十多万的进项已做抵扣。这个月被税局告知失控，要求我们做进项转出并补交八十多万的税款。请问我们可以拿其他进项做抵扣吗？

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