老师，这个题第1小问分录是不是写错了，应该是借：工程物资300000，应交税费-应交增值税（进项税额）51000，贷：银行存款351000吧？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，这个题第1小问分录是不是写错了，应该是借：工程物资300000，应交税费-应交增值税（进项税额）51000，贷：银行存款351000吧？

84785007 | 提问时间：2022 05/05 23:55

胡芳芳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师

同学你好，你的这个题目是2015年，当时建造不动产的工程物资的进项税不能抵扣，要计入成本，后来全面营改增后，不动产的进项税也能够抵扣了，也就是说要改成你说的这样的分录

2022 05/05 23:59

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请问收到政府退的增值税应该做的分录是不是借：银行存款贷：应交税费-应交增值税

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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

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借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）以上分录月末结转分录吗？

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老师，分录是不是(一)借:在途物资应交税费-增值税(进项税)贷:银行存款（二）借：原材料，贷在送物资

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老师这个案例的会计分录可不可以这样做，够进电暖器的时候会计分录借：库存商品51000 应交税费-应交增值税（进项税额）6059 贷：银行存款57059 福利计提时：借：管理费用 51000 贷：应付职工薪酬 51000 发放福利的时候借：应付职工薪酬51000 贷：库存商品 51000 最后再做一笔分录：借：管理费用 6059 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）6059 老师做的会计分录是：借；管理费用51000 应交税费-应交增值税（进项税）6059（这一步老师做的没有理解）贷：应付职工薪酬57059 借：应付职工薪酬57059 贷：银行存款57059 借：管理费用6059 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）6059 我做的应付职工薪酬与老师的不同麻烦老师给答疑解惑下

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