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#实务#
企业准备注销了，但是应交税费有两笔增值税： 一笔是 应交税费-应交增值税-进项税额 100元（进项留底） 另一笔是应交税费-应交增值税（销项税额）-50元（这个是由于客户退货，开了一张负数发票产生） 问：这两笔款今天收到了税局退款，把进项的这150元税退回了，问收到这150元的退款时怎么做会计分录？
84785035 | 提问时间：2022 05/05 10:46
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
免费直播
同学你好 借银行 贷进项转出
2022 05/05 10:50
2条追问解答 查看全部

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应交税费-应交增值税-转出未交增值税200 应交税费-应交增值税-进项税额200 应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 合并起来 进项多了留抵100吧，分录怎么写的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-进项税额100？？？？ 141
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
结转增值税， 借；应交税费-应交增值税-销项税额50，应交税费-应交增值税-转出未交增值税50， 贷；应交税费-应交增值税-进项税100 转出未交增值税 借：应交税费-未交增值税 50，， 贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税50， 账务处理对吗 应交税费-未交增值税在借方，表示留底，进项大于销项，对吗？ 458
老师 公司可以直接用应交税费-未交增值税，不使用应交税费-应交增值（转出未交增值税）？ 比如 借：应交税费-应交增值税（销项税额）100 应交税费-应交增值税（进项税额转出）20 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）60 应交税费-未交增值税60 22
老师您好，新成立公司每月只有进项没有销项，月末是需要结转增值税吗？每月末需要做这两笔分录吗？第一笔，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）第二笔，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）老师对吗？ 238
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