1、北京新华酒厂为一般纳税义务人。12月发生下列业务： (1)销售甲种粮食白酒10吨，每吨含税单价22 600元；销售乙种粮食白酒5吨，每吨含税单价11 300元；销售丙种粮食白酒20吨，每吨含税单价33 900元。款项全部存入银行。 (2)销售散装粮食白酒3吨，每吨含税单价4 520元，收取包装物押金2 260元，单独记账。款项存入银行。 (3)销售扎啤52吨，不含税单价为4 000元/吨，开具增值税专用发票；销售普通啤酒15吨，不含税单价为4 000元/吨，开具增值税专用发票，以上款项均已存入银行。 (4)销售米酒1 400箱，每箱24瓶，每瓶500克，每箱不含税单价200元。销售保健酒3_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1、北京新华酒厂为一般纳税义务人。12月发生下列业务： (1)销售甲种粮食白酒10吨，每吨含税单价22 600元；销售乙种粮食白酒5吨，每吨含税单价11 300元；销售丙种粮食白酒20吨，每吨含税单价33 900元。款项全部存入银行。 (2)销售散装粮食白酒3吨，每吨含税单价4 520元，收取包装物押金2 260元，单独记账。款项存入银行。 (3)销售扎啤52吨，不含税单价为4 000元/吨，开具增值税专用发票；销售普通啤酒15吨，不含税单价为4 000元/吨，开具增值税专用发票，以上款项均已存入银行。 (4)销售米酒1 400箱，每箱24瓶，每瓶500克，每箱不含税单价200元。销售保健酒3

84784992 | 提问时间：2022 05/03 15:21

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

填写申报表？你这里是？

2022 05/03 15:56

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（1）销售甲种粮食白酒10吨，每吨含税单价22 600元；销售乙种粮食白酒5吨，每吨含税单价11 300元；销售丙种粮食白酒20吨，每吨含税单价33 900元。款项全部存入银行。（2）销售散装粮食白酒3吨，每吨含税单价4 520元，收取包装物押金2 260元，款项全部存入银行。（3）销售以当月外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒6吨，每吨含税单价2 260元。其中，外购薯类白酒3吨，每吨含税价1 130元，取得增值税专用发票，全部用于勾兑并销售，货款存入银行。（4）用自产甲种粮食白酒10吨，从农民手中换入玉米10吨，已经验收入库，开出收购专用发票。（5）本厂将换入1吨玉米用于职工福利。（6）该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨，粮食由委托方提供，发出粮食成本51 000元，支付加工费6 000元，增值税780元，用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒10吨，每吨含税单位售价33 900元，当月全部销售。（7）本厂将自己生产的10吨甲种粮食白酒中的3吨用于馈赠、7吨用于职工福利。（本期缴纳上期应纳税额200 000元，上期留抵税额为0元。）根据以上资料要求：计算增值税销项税

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二)北京新华酒厂为增值税一般纳税人，12月发生如下业务：（1）销售甲种粮食白酒10吨，每吨含税单价22600元；销售乙种粮食白酒5吨，每含税单价11300元；销售丙种粮食白酒20吨，每吨含税单价33900元。款项全部存入银（2）销售散装粮食白酒10吨，每吨含税单价4520元，收取包装物押金2260元，款项部存入银行。（3）销售以当月外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒6吨，每吨含税单价22 元。其中外购薯类白酒3吨，每吨含税价1130元，取得增值税专用发票，全部用于勾兑销售，货款存入银行。（4）用自产甲种粮食白酒10吨，从农民手中换入玉米10吨，已经验收入库，开出收专用发票。（5）该厂将换入的1吨玉米用于职工福利。（6）该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨，粮食由委托方提供，发出粮食成本51000元支付加工费用6000元，增值税780元，用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套礼品白酒10吨，每吨含税售价33900元，当月全部销售。（7）该厂将自己生产的10吨甲种粮食白酒中的3吨用于馈赠、7吨用于职工福利。根据以上资料处理12月份消费税。（白酒的消费税税

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10.某酒厂为增值税一般纳税人 2019年6月份发生以下经济业务: (1)销售瓶装粮食白酒35吨，含税单价每吨21 470元(含增值税)，全部款项存人银行:销售散装粮食白酒3吨，含税单价每吨4 520元，收取包装物押金260元，全部款项存人银行。 (2)用自产瓶装粮食白酒10吨，等价换取酿酒所用原材料214 700元(含增值税)，互开了增值税发票。 (3)用本厂生产的瓶装粮食白酒春节前馈赠他人3吨，发给本厂职工7吨。要求:计算该酒厂本月应缴纳的消费税(不含被代收代缴税款)。

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某市区酒厂为增值税一般纳税人，2022年10月发生如下经济业务：1）向某商场销售自产粮食白酒15吨，每吨不含税单价为80000元，收取包装物押金170200元，收取品牌使用费23400元；2）从云南某酒厂购进粮食白酒6吨，专用发票上注明每吨不含税进价15000元；购进白酒全部生产领用，勾兑38度白酒8吨并直接出售，取得不含税收入380000元；3）将自产35度粮食白酒10吨，以成本价每吨8500元分给职工作年货，对外销售同类粮食白酒不含税单价为每吨19500元；4）本月生产销售散装啤酒400吨，每吨不含税售价2850元，并且每吨收取包装箱押金175.5元，约定半年期限归还；5）该厂生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，该种白酒无同类产品出厂价，生产成本为每吨35000元；6）出售特制黄酒50吨，每吨不含税售价2000元，收取黄酒包装物押金1万元，约定3个月后归还。这道题不明白麻烦讲解

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有人问过，求答案：甲酒厂为增值税一般纳税人，2019年12月份发生如下经济业务：（1）向农场购进粮食20万元，入库。（2）将上述粮食全部发往加工成白酒100吨，支付加工费40万元，辅助材料款12.4万元,白酒收回入库,收到增值税发票. (3)销售自产的甲种粮食白酒10吨，每吨单价24000元；销售乙种粮食白酒５吨，每吨单价20000元；销售丙种粮食白酒20吨，每吨单价18000元，收取包装物押金2320元,款项全部存入银行。 (4)自己生产的新品种粮食白酒5吨,每吨生产成本10000元,拿出其中的1吨用于馈赠，2吨用于职工福利(成本利润率10%)。 (5) 将委托加工收回的上述白酒20吨出售,每吨售价4万元. 要求：根据以上资料回答下列问题：（增值税按16％计算）（１）本月应交增值税额是多少？（２）委托加工业务，受托方代收代缴的消费税是多少元？（3）本月全部应纳消费税多少？

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