老师，现在做2021年企业所得税汇算清缴的时候，发现2021年有漏计提少计提费用的，这些费用应该是可以税前抵扣的，那我在汇算报表怎么调整呢？在2022年的5月，是不是要写分类调整呢？比如2021年5月补缴纳了2020年的企业所得税1000元，2021年7月的营业税及附加没有计提，银行扣税扣了，还有2021年12月少计提工资了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，现在做2021年企业所得税汇算清缴的时候，发现2021年有漏计提少计提费用的，这些费用应该是可以税前抵扣的，那我在汇算报表怎么调整呢？在2022年的5月，是不是要写分类调整呢？比如2021年5月补缴纳了2020年的企业所得税1000元，2021年7月的营业税及附加没有计提，银行扣税扣了，还有2021年12月少计提工资了

84785027 | 提问时间：2022 05/01 09:00

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

补交的所得税不能抵扣的。后边的都可以税前扣除

2022 05/01 09:06

2条追问解答查看全部

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