老师,现在做2021年企业所得税汇算清缴的时候,发现2021年有漏计提少计提费用的,这些费用应该是可以税前抵扣的,那我在汇算报表怎么调整呢?在2022年的5月,是不是要写分类调整呢?比如2021年5月补缴纳了2020年的企业所得税1000元,2021年7月的营业税及附加没有计提,银行扣税扣了,还有2021年12月少计提工资了
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84785027 | 提问时间:2022 05/01 09:00
补交的所得税不能抵扣的。后边的都可以税前扣除
2022 05/01 09:06
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