公司2021年预计销售额为360000万元,营业净利率5%,股利支付率80%。公司通过资金习性分析,采用高低点法对2021年度资金需要量进行预测。有关历史数据如下表所示。
资金与销售额变化情况表单位:万元
年度 2020年 2019年 2018年 2017年 2016年 2015年
销售额 297000 300000 258000 240000 210000 200000
资金占用 108000 110000 100000 98000 94000 95000
要求计算如下指标:
(1)每一元营业收入所需变动资金;
(2)不变资金总额;
(3)2021年度预计资金占用额(需求总量);
(4)2021年度需要增加的资金需求额;
(5)2021年度需要从外部追加的筹资额。
问题已解决
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#税务师#
84784974 | 提问时间:2022 04/28 20:10
(1)单位变动资金=(110000-95000)/(300000-200000)=0.15(元)
(2)不变资金总额=110000-0.15×300000=65000(万元)
(3)2021年度预计资金占用额=65000+0.15×360000=119000(万元)
(4)需要增加的资金需要量=119000-108000=11000(万元)
(5)需从外部追加的筹资额=11000-360000×5%×(1-80%)=7400(万元)。
2022 04/28 20:24
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