甲公司2020年实现销售收入为100000万元,净利润为5000万元,利润留存率为20%。公司2020年12月31日的资产负债表(简表)如下表所示(单位:万元)。
资产 期末余额 负债与所有者权益 期末余额
货币资金 1500 应付账款 3000
应收账款 3500 长期借款 4000
存货 5000 实收资本 8000
固定资产 11000 留存收益 6000
资产合计 21000 负债与所有者权益合计 21000
公司预计2021年销售收入比上年增长20%,假定经营性流动资产和经营性负债与销售收入保持稳定的百分比关系,预计2021年新增一台设备价值500万元,同时假设销售净利润率与利润留存率保持不变,公司采用销售百分比法预测资金需要量。
要求:
(1)计算2021年预计经营性流动资产增加额。
(2)计算2021年预计经营性负债增加额。
(3)计算2021年预计留存收益增加额。
(4)计算2021年预计增加的资金需要量
(5)计算2021年预计外部融资需要量。
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84784974 | 提问时间:2022 04/28 20:09
(1)2021年预计经营性流动资产增加额=(1500+3500+5000)×20%=2000(万元)
(2)2021年预计经营性负债增加额=3000×20%=600(万元)
(3)2021年预计留存收益增加额=100000×(1+20%)×5000/100000×20%=1200(万元)
(4)2021年预计增加的资金需要量=2000+500-600=1900(万元)
(5)2021年预计外部融资需要量=1900-1200=700(万元)。
2022 04/28 20:23
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