东方公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,原材料按实际成本计价。2019年6月发生下列经济业务:(1)采购材料一批,价款50000元,材料已入库,款项已支付。(2)销售产品一批,价款150000元,款项尚未收到,产品已经发出。(3)领用产品一批,用于工程建设,成本价40000元。(4)采购材料一批,价款10000元,材料已入库,开出期限为6个月的商业承兑汇票一张。(5)领用材料一批,用于集体福利,进价为20000元。(6)当月上交增值税30000元。计算:2019年6月增值税的销项税额、可抵扣的进项税额、应纳税额增
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#中级职称#
84785034 | 提问时间:2022 04/28 10:46
当月可以抵扣进项税额是
50000*0.13+10000*0.13-20000*0.13=5200
当期销项税额是
150000*0.13=19500
应交增值税是19500-5200-30000=-15700
2022 04/28 11:10
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