1.甲公司属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价和原材料中均不含有增值税,假定销售商品.和原材料均符合收入确认条件,成本在确认收入时逐笔结转,12月初应收账款余额为1000万,其他应收款余额为50万元,坏账准备余款为30万,坏账期末计提按余额百分比法(5%)进行,甲公司2019年12月发生如下交易和事项:(1)12月5日,向乙公司销售商品一-批,价款为150万元,已办妥托收手续,同日收到乙公司交付的一-张3个月内到期的银行承兑汇票,面值与应付甲公司款项的金额相同。(2)12月10日,客户A公司经营不善,应收账款10万,确定只有4万能收回,经公司批准,差额按确定坏账处理。(3)12月20日,甲公司为租入某包装物支付给对方押金5万元。(4)12月28日,向丙公司销售商品一批,价款为80万元,以银行存款代垫运杂费2万元,为鼓励丙公司及早付清货款,甲公司规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税,丙公司于2月3日付清了货款。(5)12月30日,甲公司收到丁公司存入的保证金8万元。
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84785034 | 提问时间:2022 04/27 09:08
1借应收票据169.5
贷主营业务收入150
应交税费应交增值税销项税19.5
2022 04/27 10:00
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