老师，每月计提、发放社保工资的完整分录怎么做？
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#实务#
84785008 | 提问时间：2022 04/26 23:16
1.凭银行单据和社保明细做分录（实务当月缴纳当月社保）
借费用（公司部分金额）
借应付职工薪酬-个人社保（个人部分金额）
贷银行存款
2.计提工资，凭工资表做分录（工资表上会体现个税社保）
借费用（应付工资金额）
贷应付职工薪酬-工资（实际应付工资）
贷应付职工薪酬-个人社保（个人社保金额）
贷应交税费-个人所得税
3.缴纳个人所得税，凭银行单据
借应交税费-个人所得税
贷银行
4.支付工资
借应付职工薪酬-工资
贷银行
2022 04/26 23:16
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