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老师，题目不是说了 将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利或利润”明细科目余额结转至未分配利润。那结果为什么还要减去法定盈余公积和现金股利呢
84785036 | 提问时间：2022 04/25 19:14
文静老师
金牌答疑老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
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同学，你好 在提取盈余公积时 借利润分配-提取法定盈余公积160 贷盈余公积160 在宣告分配现金股利时 借利润分配-应付现金股利200 贷应付股利200 将明细结转入未分配利润 借利润分配-未分配利润360 贷利润分配-提取盈余公积160 贷利润分配-应付现金股利200 从这三个分录看最终未分配利润减少360
2022 04/25 19:26
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年末的时候，要把利润分配-提取法定盈余公积结转到盈余公积-法定盈余公积，利润分配-应付现金股利结转到应付股利之后，为什么还要把利润分配-提取法定盈余公积和应付现金股利结转到利润分配-未分配利润，前面的过程不是都已经做完了吗，利润分配的二级明细也没有余额了啊 3401
将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利或利润”明细科目余额结转至未分配利润。对应的科目是怎样的呢 790
提取法定盈余公积： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 而不是： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积 2703
关于利润分配以下的二级科目结转到利润分配－未分配利润中，例如可供分配利润为150万，提取法定20万，分红80万。第一步分配，借：利润分配－提取法定盈余公积20，应付现金股利或利润80，贷：盈余公积－法定盈余公积20万，应付股利80万。第二步结转，借：利润分配－未分配利润50，贷:利润分配－提取法定盈余公积20，应付现金股利或利润80。老师，按这个思路做下来，最后不平啊，但是明明未分配利润是50啊，哪里不对？ 937
老师好：请问年末利润分配结束后，将利润分配其他各明细科目余额转入“利润分配—未分配利润”。 借：利润分配—-未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 —提取任意盈余公积 —应付现金股利或利润 这个怎么理解啊？不是转入未分配利润吗？那么未分配利润不是应该增加，所有者权益类增加不在贷方吗？ 506
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