将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利或利润”明细科目余额结转至未分配利润。对应的科目是怎样的呢_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利或利润”明细科目余额结转至未分配利润。对应的科目是怎样的呢

84784975 | 提问时间：2022 03/17 22:04

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

你好，这个是这这样的借将“利润分配——提取法定盈余公积贷利润分配——未分配利润

2022 03/17 22:05

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年末的时候，要把利润分配-提取法定盈余公积结转到盈余公积-法定盈余公积，利润分配-应付现金股利结转到应付股利之后，为什么还要把利润分配-提取法定盈余公积和应付现金股利结转到利润分配-未分配利润，前面的过程不是都已经做完了吗，利润分配的二级明细也没有余额了啊

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老师，题目不是说了将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利或利润”明细科目余额结转至未分配利润。那结果为什么还要减去法定盈余公积和现金股利呢

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老师好：请问年末利润分配结束后，将利润分配其他各明细科目余额转入“利润分配—未分配利润”。借：利润分配—-未分配利润贷：利润分配—提取法定盈余公积 —提取任意盈余公积 —应付现金股利或利润这个怎么理解啊？不是转入未分配利润吗？那么未分配利润不是应该增加，所有者权益类增加不在贷方吗？

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提取法定盈余公积：借：利润分配—提取法定盈余公积贷：盈余公积借：利润分配—未分配利润贷：利润分配—提取法定盈余公积而不是：借：利润分配—未分配利润贷：盈余公积

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