4.【计算】某生产企业为增值税一般纳税人，2020 年 4 月发生以下经济业务：（1）销售甲产品给某商场，开具专票，取得不含税销售额 80 万元，另外开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费用 2.26 万元。（2）将生产的一批新产品作为福利发给本厂职工，成本为 5 万元，成本利润率为 10%，无同类产品市场销售价格。要求：计算该企业以上经济业务的销项税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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4.【计算】某生产企业为增值税一般纳税人，2020 年 4 月发生以下经济业务：（1）销售甲产品给某商场，开具专票，取得不含税销售额 80 万元，另外开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费用 2.26 万元。（2）将生产的一批新产品作为福利发给本厂职工，成本为 5 万元，成本利润率为 10%，无同类产品市场销售价格。要求：计算该企业以上经济业务的销项税额

84785005 | 提问时间：2022 04/25 16:10

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

计算该企业以上经济业务的销项税额（80+2.26/1.13）*13%+5*1.1*0.13

2022 04/25 16:54

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某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，2020 年8 月该企业的有关生产经营业务如下： (1) 销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的运输费收入5.65 万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）； (2) 销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额22.6 万元； (3) 将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20 万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%；

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．甲生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率 13％，2019 年 4 月份的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给乙商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额 100 万元；另外，委托运输公司送货，运输费不含税金额3万元，运输费增值税专用发票开给乙商场，甲企业代垫运输费，款项尚未收到。（2）销售乙产品，开具普通发票，取得销售额 28.25 万元,已收到货款存入银行。（3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程；成本价为 30 万元，国家税务总局规定成本利润率为 10％，该新产品无同类产品市场销售价格。要求：计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税，并写出各业务的会计分录。

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生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年2月份的有关生产经营业务如下：销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）判断业务涉及的是进项税还是销项税并计算其金额；

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