比如说业务招待费一共15万只允许扣5万要调增10万那税法上的利润增加的是10万还是5万_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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比如说业务招待费一共15万只允许扣5万要调增10万那税法上的利润增加的是10万还是5万

84785016 | 提问时间：2022 04/24 20:15

易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

税法上的利润增加的是10万

2022 04/24 20:27

2条追问解答查看全部

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这里每一种费用比如当年发生额是10万限额15万剩余的5万这个额度是不能结转以后年度去扣的吧？

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老师好，业务招待费10万，全年销售收入1000万，税法只允许税前扣除5万存在税快差异，补计提企业所得税借：所得税费用 5万贷：应交税费—应交企业所得税 5万，吗？我不太理解所得税费用不是要在年利润总额*25%的基础上算出来的吗？为什么税前允许扣除的5万不×税率后按1.25万补计提所得税啊？

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老师，您好！员工开了10万的发票报销，但只付了5万，费用入账是入10万嘛还是入5万呢？

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要是我们是即征即退的话，例如交税10万，申请退税5万，那么纳税证明中交纳税款是10万，还是5万呢？

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老师，我单位19年招待费超标了5万，那么年度汇算清缴时肯定要调增5万，但是19年利润是亏损了20万，所以汇算清缴后，会是亏损15万，不牵扯所得税是吧？

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