做年度汇算清缴时，计提而没有发放的都得调整出来，做调增吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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做年度汇算清缴时，计提而没有发放的都得调整出来，做调增吗？

84784996 | 提问时间：2022 04/24 15:54

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！是的，没有实际发生的，要调整

2022 04/24 15:57

4条追问解答查看全部

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老师。比如我们公司2022年计提的工资。2023年所得税汇算清缴之前没有实际发放。我们在所得税汇算清缴也做纳税调增了。但是有个问题就是我们这个计提的工资不会再发放了。可以通过以前年度损益调整科目把调增未分配利润吗

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老师早上好，我现在做汇算清缴，有一笔工资是2021年计提的，但是22年一直没有发放，23年到现在也没有发放，我22年做汇算清缴的时候没有调增，今年2023年做汇算清缴调增行不行呢，共计40多万

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