你好老师：我们是筹办企业：我去年按实际支付的津贴、过节费都计入了长期待摊费用，没有计入应付职工福利费，那么年终汇算所得税申报是不是还要再补提。之后再按补提的金额填入职工薪酬支出及纳程调整明细表的帐载金额和实际发生额？那如果再申报2022年企业所得税时，应付福利费的金额要把今年补提去年的福利费扣除后再填报是吗？
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84784987 | 提问时间：2022 04/23 13:09
你会计口径是全部放到了长期待摊费用。那么如果说你当年不存在利润的情况下，你就不用去处理这一块。但如果说你存在利润的话，你这一些长期待摊费用就相当于你会分摊成费用，去减少你的一个利润，这个时候就需要填写这些明细。
2022 04/23 14:18
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