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请问计提所得税分录金额，是按照25%还是优惠政策后的税率计提?有没有什么文件规定?
84784956 | 提问时间：2022 04/20 12:43
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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按优惠之后的来计提就可以的，没有文件规定，如果你多计提了，你后面还需要红冲的，不能一直有余额，红冲的话也是红虫所得税费用，你不能做到营业外收入里面去，做到了营业外收入，增加你的利润总额，影响你交企业所得税的。
2022 04/20 12:46

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