老师您好！一直以来都先计提后发放，计提时借：管理费用12000 贷：应付职工薪酬12000 发放时借：应付职工薪酬12000 贷：库存现金12000 ，有一个月来了新员工，就提前一个月计提借：管理费用18000 贷：应付职工薪酬 18000 发放时：借：应付职工薪酬 18000 贷：库存现金 18000 就是这样子资产负债表就多出6000来，不懂怎么弄