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#实务#
老师，21年的费用成本暂估50万，在今年取得的发票30万，还有20万在4月和5月初才能取得，那我们做账务处理是是先红冲之前50万的暂估还是冲30万，然后再做以前年度损益调整，借以前年度损益调整30，贷利润分配-未分配利润30，对吗？如果不对的话那具体分录怎么做啊
84785008 | 提问时间：2022 04/18 11:52
李霞老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
你好同学，你可以晚坐一会儿，汇算清缴，你等到五月份的时候再做汇算清缴。嗯，等你五月份把所有的发票都授权了的话，你可以把发票全都附到你的，原来暂估的那个凭证，后面就可以。
2022 04/18 11:56
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2022年度多计提了暂估成本30万，现在2023年汇算清缴时如何调整？会计分录是不是这样做，麻烦老师确认一下：借：工程施工-暂估成本 30万 贷：以前年度损益调整-工程款 30万 借：以前年度损益调整-工程款 30万 贷：利润分配-未分配利润 30万 借：工程施工-暂估成本 -30万 贷：应付账款 -30万 478
去年暂估了30万成本，今年5.31前收到了30万成本发票，请问暂估跟发票无差异，还需要用到以前年度损益调整科目吗？ 642
老师，我们是小企业会计准则，去年进行预提费用，暂估成本，今年可以直接进行冲暂估预提嘛?就是去年的暂估预提做一笔负数，再进行票入账，还是直接做一笔借以前年度损益调整，贷其他应付款—预提/应付账款—暂估，借:利润分配—未分配利润，贷:以前年度损益调整 1877
老师，去年有笔冲暂估的，方向反了，导致成本增加了，所得税年报时已调整，今年调账的账务处理如下：1、调整2018年多结转成本，借 ：应付帐款-暂估 贷： 以前年度损益调整 2、结转以前年度损益，借 ：以前年度损益调整 贷 ：利润分配-未分配利润 这样处理正确吗？ 570
去年做的暂估电费，发票一直没到，分录，借：生产成本-电费 研发费用-电费 贷：应付账款-暂估款 ，今年到了发票，除了要红冲一笔一样的，再做一笔，需要用以前年度损益调整吗？ 181
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