当年会计利润1000万，税率25%，库存商品年初账面余额为200万元，已提跌价准备80万元；年末账面余额为350万元，相应的跌价准备为110万元，所得税咋处理，当期调增还是调减，确认的是递延资产还是负债_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

当年会计利润1000万，税率25%，库存商品年初账面余额为200万元，已提跌价准备80万元；年末账面余额为350万元，相应的跌价准备为110万元，所得税咋处理，当期调增还是调减，确认的是递延资产还是负债

84785013 | 提问时间：2022 04/15 11:06

张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，当期调增110-80＝30.确认新增递延所得税资产30*25％＝7.5

2022 04/15 11:07

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

库存商品年初账面余额为300万元，已提跌价准备30万元；年末账面余额为330万元，相应的跌价准备为50万元。分录

715

账面余额价格中包含了存货跌价准备价格，还是账面余额价格是扣除跌价准备后的价格？

369

2019年12月31日，某批发企业库存商品的账面余额为50万元，存货跌价准备为贷方余额7.5万元，可变现净值为50万元，冲回已提存货跌价准备

687

三、甲公司2018年税前会计利润为1 000万元，所得税税率为25%，当年发生如下业务:(1)库存商品年初账面余额为200万元，已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元，相应的跌价准备为110万元。 (2)甲公司的商标权自2017年初开始摊销，原价为90万元(税务上对此原价是认可的) ,无残值，会计上采用5年期直线法摊销, 2017年末商标权的可收回价值为40万元，税法上则采取10年期直线法摊销。 (3) 2017年10月1 日购入丙公司股票，初始成本为80万元，甲公司将此投资界定为交易性金融资产, 2017年末此投资的公允价值为110万元。2018年3月2日甲公司抛售了丙公司股票，卖价为120万元，假定无相关交易费用。 (4)应收账款年初账面余额为50万元，坏账准备为10万元，年末账面余额为30万元，坏账准备为2万元。根据以_上资料，作出甲公司2018年所得税的会计处理。(单位: 万元)

10609

6、甲公司2020年税前会计利润为1 000万元，所得税税率为25%，当年发生如下业务：（1）库存商品年初账面余额为200万元，已提跌价准备80万元；年末账面余额为350万元，相应的跌价准备为110万元。（2）甲公司的商标权自上年年初开始摊销，原价为90万元，无残值，会计上采用5年期直线法摊销，本年末商标权的可收回价值为40万元，税法上则采取10年期直线法摊销。（3）上年年初购入丙公司股票，初始成本为80万元，甲公司将此投资作为交易性金融资产，上年末此投资的公允价值为110万元。甲公司本年出售丙公司股票，卖价为120万元。（4）应收账款年初账面余额为 50万元，坏账准备为10万元，年末账面余额为30万元，坏账准备为2万元。要求：作出甲公司2020年所得税的会计处理。

384

最新问答

老师：请问一下双倍余额的残值金额应该按资产的原值*残值率计算还是按倒数第二年的账面价值*残值率计算昨天

员工多报销的报销款，记什么科目昨天

请问老师员工出差报销的通讯费需要发票不？餐费补贴需要发票不昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 1个月前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果